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    行業新聞

    項目評估應包括哪幾方面的內容?

    本站     2024/4/16 15:44:15    

    項目評估是投資決策的必要條件,它一般應在可行性研究報告編制之后、項目審批之前進行,以便參與投資決策。雖然項目評估工作的內容是由評估的要求及項目的具體特點與性質所決定的,即不同類型的項目與不同的評估部門有著不同的評估內容,但是因項目評估是對可行性研究報告的再評價,所以,項目評估報告的內容應是與可行性研究報告的內容相符合、相對應的,即其應包括如下幾個方面的內容:

    第一,對項目實施必要性的評估,項目實施必要性主要包括項目實施的宏觀必要性與微觀必要性。其中,項目實施的宏觀必要性主要是指項目實施是否與國家的規劃、政策相符,其對國家與社會的經濟作用和意義;項目實施的微觀必要性主要是通過市場調查和市場預測來進行的,即預測項目的供的產品和服務有無市場需求作保證,這是項目能否存在的前提。

    第二,對項目所需的資源條件和技術工藝方案的評估。主要分析論證項目實施所需的資源和技術條件的滿足與保障程度,這是項目能否進行的資源和技術保證。

    第三,對項目實施合理性的評估。主要是對項目的經濟效益、社會效益和環境效益進行的評價,這是判別項目取舍的依據。

    第四,對影響投資效益的經濟政策和經濟管理體制進行評價,為項目爭取最好的經濟效益而提出合理化建議。另外,根據現行的可行性研究的主要內容,一般地,項目評估的主要工作內容有:

    1.項目的背景研究

    項目的背景研究主要是指項目宏觀背景研究和項目微觀背景研究。

    (1)項目宏觀背景研究。研究項目的宏觀背景主要是研究項目是否符合國家或地方一定時期的方針政策與規劃等,這是項目是否可行的主要依據。首先是分析考察項目的實施是否與有關部門一定時期的方針政策相符;其次是分析考察項目的實施是否與各級政府及有關部門的長遠規劃相符。

    (2)項目微觀背景研究。研究項目的微觀背景主要是從項目本身著手。首先考察項目投資各方的技術經濟實力,分析其能否承擔項目的實施,主要從投資各方的規模、管理水平、資信等級、資金技術能力、人力資源等方面進行考察。這些因素的齊備性將直接決定項目實施的成敗。其次是考察項目投資實施的理由,主要是分析項目的實施能否給地方、部門和當地居民帶來什么好處。如是否可以更充分地利用資源和現有的基礎設施等。

    2.項目建設必要性的評估

    (1)項目是否符合國家的產業政策和行業規劃。國家的產業政策與行業規劃確定了整個國民經濟產業發展的優先程度,對項目的投資建設與實施(尤其是國有資金投資)具有導向功能和指導作用。為此,分析、考察項目宏觀上的必要性,就應深人研究國家的產業政策及其行業規劃,并以此作為判斷依據,即只有符合國家產業政策要求的項目,才能在宏觀上被認為是必要的。

    (2)通過市場調查和市場預測,對產品,尤其是新產品的需求情況和在市場上的競爭力進行分析,對產品價格的預測,對市場風險進行分析等。

    (3)項目建設對國民經濟發展的作用,及其社會經濟意義。

    (4)進行最優建設規模的分析,主要是根據產品的市場需求及所需生產要素的供應情況,結合項目投資者自身條件,確定項目最優的投資規模。

    3.項目資源條件評估

    項目的資源條件評估主要是針對資源開發利用項目,是對擬開發項目資源開發利用的合理性、開發資源的可利用量、自然品質、賦存條件和開發利用價值進行分析與評估,主要包括如下內容:

    ⑴項目所需的資源是否清楚、是否有保證。

    (2)項目資源開發利用情況評估。

    (3)資源評價。

    4.項目實施規模與產品方案評估

    (1)項目規模方案選擇的分析與評估。

    (2)項目產品方案選擇的分析與評估。

    (3)項目規模與產品方案的評價。

    5.項目實施地點選擇評估

    (1)項目實施地點選擇的基本要求。

    (2)項目實施地點選擇研究內容。

    (3)方案比選。

    6項目生產與建設條件評估

    (1)工程地質、水文地質是否符合項目投資建設要求。

    (2)項目所需的原材料、燃料、動力等是否有可靠來源。

    (3)項目交通運輸的保證程度。

    (4)協作配套項目是否落實.

    (5)項目的環境保護是否有必要的治理方案和措施。

    (6)對引進的成套項目和設備,是否經過多方案的比較分析,是否選擇了最優方案。

    7.項目技術評估

    (1)項目采用的工藝、技術、設備在經濟合理條件下是否先進、適用,是否符合國家的技術發展政策,是否注意節約能源和原材料以獲取最大效益。

    (2)項目引進的技術和設備是否符合我國國情,有無盲目或重復引進情況,是否經過多方案比較,是否注意了配套,以及引進技術后有無消化吸收的能力。

    (3)項目所采用的新工藝、新技術、新設備是否成熟、是否安全可靠,是否經過試驗的鑒定,檢驗原材料和測試產品質量的各種手段及其程序是否完備。

    (4)產品方案和資源利用是否合理。

    (5)技術方案的綜合評價。

    8.項目的環境影響評價

    項目的環境影響評價主要是分析與評價項目對環境和生態平衡的影響程度及種類,審查項目有關環境保護的方案、措施的可行性及環保投資費用的保證程度以及經濟合理性。

    9.勞動安全衛生與消防評估

    分析評估項目存在的危害因素及危害程度及可能存在的不安全因素,對制訂的安全衛生措施方案與消防設施方案進行分析論證與評估。

    10.項目投資和財務基本數據評估

    (1)建設投資的估算。

    (2)流動資金的估算。

    (3)項目投資貸款的借人,利率與償還估算。

    (4)項目產品價格的估算與選擇。

    (5)各項技術經濟指標。

    (6)產品成本和項目總成本的估算。

    (7)項目年收入及稅金的估算。

    (8)項目的利潤預測及現金流量預測。

    11.項目的財務評估

    項目的財務評估主要是分析與評估項目財務上的營利性和償還能力,評價項目在財務上的可行性。對項目進行財務評價的主要指標有:項目財務凈現值、項目財務內部收益率、資本金收益率、投資各方收益率、投資利潤率、借款償還期、利息備付率、償息備付率等。如項目涉及到進出口的,還需要進行財務外匯效果分析與評估,即應計算外匯凈現值、財務換匯成本與結匯成本等指標。

    12.項目的國民經濟評價

    項目的國民經濟評價主要是從宏觀方面,用影子價格、影子匯率、社會折現率、影子工資等評價參數分析與評估項目對國民經濟的凈貢獻,評價其在經濟上的合理性。項目國民經濟評價所采用的主要指標有:經濟凈現值、經濟內部收益率等。

    13.項目的社會評價

    項目的社會評價主要是對項目與項目所在地的互適性進行的分析,一方面分析項目的投資建設給項目所在地帶來的影響,另一方面也要分析項目所在地對項目的參與程度和態度。

    14.項目的不確定性分析

    應分別從財務效益和國民經濟效益兩方面分析項目在不確定性因素影響下的穩定性、可靠程度。對項目進行不確定性分析的目的在于為項目的實施控制提供基礎性的資料,并有利于項目方案的選擇及項目投資決策。項目的不確定性分析主要包括以下兩方面的內容:

    (1)盈虧平衡點分析。

    (2)敏感性分析。

    15項目的風險分析

    項目風險分析的主要內容包括風險因素的識別、風險等級劃分、風險評價方法及風險防范對策與措施等。

    16.項目的總評估

    (1)建設項目是否必要,建多大規模較為適宜。

    (2)建設條件和生產條件是否具備。

    (3)經濟上是否合理。

    (4)技術上是否先進、適用、安全可靠。

    (5)相關項目是否同步建設。

    (6)投資來源及籌措方式的建議。

    (7)關于方案選擇和項目決策建議。


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